使用計算機作業的行處，根據憑證輸入有關資料后，自動產生分戶賬、科目日結單、總賬、日計表的借貸方發生額和余額。由于數據共享，為**賬務準確，應由手工核打憑證與科目日結單借貸方發生額核對相符。配備事后監督機構的行處，專柜則只清點憑證張數和科目日結單核對相符即可。

2.定期核對。為**資金的準確與安全，各行處除進行每日核對外，還要按業務類型進行定期核對，核對的內容主要有:

(1)使用丁種賬的賬戶，如匯出匯款、其他應收款等科目，應按旬加計未銷賬的各筆金額總數，與該科目總賬的余額核對相符。

(2)貸款借據必須按月與該科目分戶賬核對相符。

(3)余額表上的計息積數，應按旬、按月、按結息期與該科目總賬的累計積數核對相符。

(4)各種卡片賬每月與該科目總賬或有關登記簿核對相符。

(5)在年終決算前，固定資產的賬與實物和固定資產卡片原值、折舊金額核對相符，低值易耗品與低值易耗品備查簿核對相符。

(6)與*銀行和其他銀行及非銀行金融機構往來的對賬單應及時換人核對相符。

(7)聯行間的賬務核對，按聯行查清未達辦法定期核對。

(8)對外賬務核對。各單位的存款、貸款、未收利息賬戶，都應按月或季填發"余額對賬單"與客戶對賬，每年應與客戶進行面對面對賬。各單位送來的對賬回單，經核對無誤后，應按科目、賬號順序進行排列、裝訂、登記、入庫保管。存折戶應堅持在辦理業務的當時**賬折核對相符。

實操課程：

一、教學模式：線上線下相結合（線上6個月+線下2個月）

二、課程內容：                                                    

1、出納：                                                                

1、入門：了解出納崗位內容；

2、基礎技能：點鈔驗鈔、印鑒使用、票據填寫；

3、現金業務：現金收款、存現業務、取現業務、借款業務、報銷業務、現金日清；

4、傳統銀行業務：銀行賬戶、轉賬業務、銀行匯票、銀行承兌匯票、銀行日記賬；

5、現代銀行業務：銀行結算卡、網銀業務；

6、月末業務:盤點及對賬、月末結賬、資金報表；

7、建設、農業、工商等各大銀行網銀收付款真實操作；

2、小規模納稅人：

1、賬稅代理入門：崗位職責、組織架構及人員分布；

2、注冊登記：名稱核準、工商注冊、印章刻制、銀行開戶、稅務報到、發票購買；

3、賬務處理：開辦費用、其他開班期間業務；

4、稅務處理：發票管理、稅務申報。