二、企業采購活動的增值稅籌劃
1.選擇恰當的購貨時間
在供大于求的情況下，容易使企業自身實現逆轉型稅負轉嫁；如果市場上出現通貨膨脹，盡早購進才是上策。
2.合理選擇購貨對象
對一般納稅人，在價格相同的前提下，應該選擇從一般納稅人處購進貨物，但如果小規模納稅人的銷售價格比一般納稅人低，就需計算后選擇。
購入貨品假如用以公司員工福利，增值稅專票不可以用于抵稅，像公司選購的立式飲水機、生活用水、微波爐加熱。
但同這種物件，假如要求的應用主要用途不一樣，憑據總有將會從不可以抵稅變成能夠抵稅。

2.違規的**
不合規管理的**在企業運營中常會遇到，可是卻不可以抵稅。通常狀況下，不合規管理的所得稅增值稅專票是不可以收的，必須退還再次開。違規的狀況又包含稅號不正確、到期**、額度不正確、沒有蓋公章、公司抬頭出現難題、清單不全、虛開**這些。

三、稅收籌劃作用在哪里？
有利于企業經濟行為有效率的選擇，增強企業競爭能力
1、有利于增加企業可支配收入。
2、有利于企業獲得延期納稅的好處。
3、有利于企業正確進行投資、生產經營決策，獲得*大化的稅收利益。
4、有利于企業減少或避免稅務處罰。
三、企業銷售活動的增值稅籌劃
1.選擇恰當的銷售方式
例如折扣銷售、現金折扣、以舊換新、還本銷售等等，利用不同銷售方式進行納稅籌劃提供了可能。
2.選擇開票時間
銷售方式的籌劃可以與銷售收入實現時間的籌劃來結合起來，產品銷售收入的實現時間決定了企業納稅義務發生的時間，納稅義務發生時間的早晚又為利用稅收屏蔽、減輕稅負提供了籌劃機會。
3.巧妙處理兼營和混合銷售
納稅人可以通過控制應稅貨物和應稅勞務的所占比例，來達到選擇繳納增值稅還是營業稅的目的。
除了上述以外，延期開票、扎賬、預付開票等非稅務手段，也可以從時間上延緩納稅時間，也是企業融資的一種方式。
納稅籌劃除了增值稅籌劃以外，還有所得稅納稅籌劃。所得稅納稅籌劃主要是通過關聯方交易實現的，包括企業所得稅和個人所得稅，利用不同地區的稅收優惠政策，分立若干個子公司，分別為利潤中心和成本中心，得到納稅優惠，減少稅務成本。

目的性
稅務籌劃的直接目的就是降低稅負，減輕納稅負擔。這里有兩層意思：一是選擇低稅負。低稅負意味著較低的稅收成本，較低的稅收成本意味著高的資本回收率；二是滯延納稅時間（不是指不按稅法規定期限繳納稅款的欠稅行為），獲取貨幣的時間價值。通過一定的技巧，在資金運用方面做到提前收款、延緩支付。這將意味著企業可以得到一筆“無息貸款”，避免高邊際稅率或減少利息支出。
一、企業設立的增值稅籌劃
1.企業身份選擇
但如果你是高科技企業，增加值比較高，選擇小規模納稅人更合算。
2.企業投資方向及地點
我國現行稅法對投資方向不同的企業制定了不同的稅收政策。投資者選擇地點時，也應該充分利用國家對某些特定地區的稅收優惠政策。

增值稅專票，在公司的運營中**。與普票想比，所得稅增值稅專票能夠開展抵稅，能夠為企業降低成本。殊不知，代理記賬公司小編要告訴他大伙兒：營改增后，并并不一定的所得稅增值稅專票能夠用于抵稅。在什么狀況下所得稅增值稅專票是不可以抵稅呢？


問：為什么個人獨資企業是*好的稅務籌劃工具？
答：稅務籌劃，是指在納稅行為發生之前，在不違反法律、法規(稅法及其他相關法律、法規)的前提下，通過對納稅主體(法人或自然人)的經營活動或投資行為等涉稅事項做出事先安排，以達到少繳稅或遞延納稅目標的一系列謀劃活動。
稅務籌劃是納稅人的一項基本**，納稅人在法律允許或不違反稅法的前提下，所取得的收益應屬合法收益。
什么是個人獨資企業？
個人獨資企業：為個人出資經營、歸個人所有和控制、由個人承擔經營風險和享有全部經營收益的企業。
簡單來說，個人獨資企業是一人公司，與有限公司的區別主要在于繳納的稅種、風險及適用法律。
個人獨資：繳納個人所得稅，適用于《個人獨資企業法》；
有限公司：繳納企業所得稅，適用于《公**》。
個人獨資企業能享受什么優惠政策？
個人獨資是解決個稅*好的方案，沒有之一！
通過個人獨資企業，改變傳統的個人獲利的商業模式，將股權收益、工資薪金、勞務報酬等收入通過個人獨資企業形成新型的合作服務關系，利用國家對個*的稅收優惠政策，500萬的稅率僅為5%，節稅*高可達90%。
為什么個人獨資企業是*好的稅務籌劃工具？
1，什么是核定征收？
核定征收稅款是指由于納稅人的會計賬簿不健全，資料殘缺難以查賬，或者其他原因難以準確確定納稅人應納稅額時，由稅務**采用合理的方法依法核定納稅人應納稅款的一種征收方式，(按利潤百分比征收)簡稱核定征收
2，查帳征收
查帳征收的企業必須具備準確核算經營所得的條件，即能依照稅收法律法規規定設置帳簿，能準確核算收入總額和成本費用支出，能完整保存帳簿、憑證及有關納稅資料。
查賬征收是根據你的利潤總額加上或減去一些調整項目,計算出應納稅所得額,然后*所得稅稅率計算出所得稅
風控重點
1、主體企業和小企業之間，資金流、服務流、合同流、**流的管理和控制；
2、新設個人獨資企業以及商業模式變更后，相關交易證據的準備和收集，杜絕被認定為虛開的風險
個*的稅率為什么會這么低？
1. 個人獨資企業和合伙企業一樣，不交企業所得稅，只交增值稅，附加稅和個稅。
個人獨資企業和合伙企業每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，作為投資者個人的生產經營所得，比照個人所得稅法的”個體工商戶的生產經營所得”應稅項目，適用 5%～35%的五級**額累進稅率，計算征收個人所得稅。
2. 核定征收的相關文件：
根據《財政部國家稅務總局關于印發（關于個人獨資企業和合伙企業投資者征收個人所得稅的規定）的通知》（財稅[2000]91號）**園區針對入駐的個人獨資企業，按照收入10% 的利潤率實行核定征收，通過將個人所得稅“工資薪金”“勞務報酬”稅目轉化為個人獨資企業的“生產經營所得”，企業可以設立一個或多個個人獨資企業作為公司部分公轉私的現金通道。即按0.5%-3.5%征收個人所得稅。只需要通過成立一人企業跟公司簽訂合作協議，改變了商業模式和個人獲取收益的名義，就可以享受到政策。
財政部、國家稅務總局關于印發《關于個人獨資企業和合伙企業投資者征收個人所得稅的規定》的通知
*九條 實行核定應稅所得年征收方式的，應納所得稅額的計算公式如下：應納所得稅額＝應納稅所得額X適用稅率
應納稅所得額＝收入總額X應稅所得率或＝成本費用支出額/（1-應稅所得率）X應稅所得率。
按10％應稅所得率，故核定征收完成以后的個稅僅為0.5-3.5%。
個人獨資企業年收入不**過500萬，另需繳納3%增值稅及0.3%的附加，可以開具增值稅專用**，3%的增值稅可以抵扣。

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